Tjek det inden 1. januar: 300.000 danskere kan udnytte ny skattefordel

Når kalenderen nærmer sig 1. januar, handler det for mange om at få styr på skat og pension.

I år kan tiden op til nytår blive ekstra vigtig for en stor gruppe danskere. Der er nemlig en særlig skattefordel på pension, som forsvinder, når de nye skatteregler træder i kraft 1. januar 2026.

Næsten 300.000 danskere står til at gå fra topskat til den nye mellemskat. Det gælder personer med en årlig indkomst efter arbejdsmarkedsbidrag mellem cirka 611.800 og 777.900 kroner.

De får en skattelettelse fra næste år, men netop derfor er der en mulighed i år, som ikke kommer igen på samme måde.

Kort fortalt kan det være billigere at indbetale ekstra til pensionen i 2025 end i 2026. Årsagen er forskellen på skattefradraget.

I år er fradraget højere for topskatteydere, end det bliver for de kommende mellemskatteydere. Derfor kan en ekstra indbetaling inden nytår give en kontant gevinst, som du går glip af, hvis du venter.

Hvem kan få den ekstra gevinst?

I dag betaler du 15 procent i topskat af den del af din indkomst, som ligger over 611.800 kroner om året. Fra 2026 flytter grænsen sig til 777.900 kroner.

Indkomsten mellem 641.200 og 777.900 kroner bliver i stedet ramt af en mellemskat på 7,5 procent.

Det betyder, at mange med en månedsløn på cirka 55.400 til 64.800 kroner før arbejdsmarkedsbidrag slipper for topskat fra 2026.

De får lavere skat, men samtidig falder værdien af fradraget for ekstra pensionsindbetalinger.

I 2025 giver en ekstra indbetaling som topskatteyder et fradrag på omkring 53 procent. Næste år falder fradraget til cirka 45,5 procent, fordi du kun får fradrag med mellemskat og ikke topskat.

Flere faglige organisationer peger ifølge Teknisk Landsforbund på, at forskellen kan mærkes tydeligt i privatøkonomien.

Danske Bank har et konkret eksempel. Hvis du betaler 10.000 kroner ekstra ind på pensionen i 2025, ender din regning på cirka 4.730 kroner efter skat.

Venter du til 2026 og indbetaler det samme beløb, vil det koste dig knap 5.480 kroner. Gevinsten ved at handle i år er dermed omkring 750 kroner.

Sådan bruger du skattefordelen i praksis

Hvis du vil udnytte muligheden, skal pengene ind på pensionen inden årsskiftet.

Det kræver ikke særlige manøvrer i skattemappen. Du skal sikre, at der bliver indbetalt ekstra til de typer pension, som giver fradrag.

Du kan få fradrag, når du betaler ind til ratepension, ophørende livrente og livsvarig livrente. Indbetalinger til aldersopsparing giver derimod ikke fradrag.

I 2025 kan du samlet set få fradrag for indbetalinger til ratepension og ophørende livrenter på op til 65.500 kroner.

Har du en arbejdsgiverordning, hvor din arbejdsgiver indbetaler mindre end loftet på 65.500 kroner, kan du selv fylde op til loftet.

Har du ikke en arbejdsgiveradministreret ordning, kan du selv indbetale hele beløbet.

Det kan være en god idé at få lavet en konkret beregning, før man beslutter sig, lyder anbefalingerne fra bankerne.

Du skal ikke selv skrive beløbet på årsopgørelsen. Bank eller pensionsselskab indberetter indbetalingerne til Skattestyrelsen. Det er dog en god idé at tjekke tallene, når årsopgørelsen ligger klar.

Og bliver du usikker på, om du tilhører den gruppe, der kan få glæde af den højere fradragsværdi i år, kan du tage fat i din bank eller dit pensionsselskab og få det regnet igennem, før kalenderen rammer 1. januar.